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🧮 个税计算器 — 结合社保公积金自动计算税后收入
📊 税率表与规则 点击展开明细 ↕
| 级数 | 全年应纳税所得额 | 税率 | 速算扣除数 |
|---|---|---|---|
| 1 | 不超过36,000元 | 3% | 0 |
| 2 | 超过36,000至144,000元 | 10% | 2,520 |
| 3 | 超过144,000至300,000元 | 20% | 16,920 |
| 4 | 超过300,000至420,000元 | 25% | 31,920 |
| 5 | 超过420,000至660,000元 | 30% | 52,920 |
| 6 | 超过660,000至960,000元 | 35% | 85,920 |
| 7 | 超过960,000元 | 45% | 181,920 |
| 级数 | 全月应纳税所得额（奖金÷12） | 税率 | 速算扣除数 |
|---|---|---|---|
| 1 | 不超过3,000元 | 3% | 0 |
| 2 | 超过3,000至12,000元 | 10% | 210 |
| 3 | 超过12,000至25,000元 | 20% | 1,410 |
| 4 | 超过25,000至35,000元 | 25% | 2,660 |
| 5 | 超过35,000至55,000元 | 30% | 4,410 |
| 6 | 超过55,000至80,000元 | 35% | 7,160 |
| 7 | 超过80,000元 | 45% | 15,160 |
💼 经营所得税率表 五级超额累进
| 级数 | 全年应纳税所得额 | 税率 | 速算扣除数 |
|---|---|---|---|
| 1 | 不超过30,000元 | 5% | 0 |
| 2 | 超过30,000至90,000元 | 10% | 1,500 |
| 3 | 超过90,000至300,000元 | 20% | 10,500 |
| 4 | 超过300,000至500,000元 | 30% | 40,500 |
| 5 | 超过500,000元 | 35% | 65,500 |
适用：个体工商户、个人独资企业、合伙企业等
🛠 劳务报酬预扣预缴税率表 三级
| 级数 | 每次预扣预缴应纳税所得额 | 预扣率 | 速算扣除数 |
|---|---|---|---|
| 1 | 不超过20,000元 | 20% | 0 |
| 2 | 超过20,000至50,000元 | 30% | 2,000 |
| 3 | 超过50,000元 | 40% | 7,000 |
每次收入≤4000减800；＞4000减20%。年度汇算并入综合所得。
🎯 全年一次性奖金（年终奖）
单独计税政策延续至2027年12月31日
📐 计算步骤：
① 奖金收入 ÷ 12 = 月均额
② 用月均额查"月度税率表"确定税率和速算扣除数
③ 应纳税额 = 全年一次性奖金 × 适用税率 − 速算扣除数
② 用月均额查"月度税率表"确定税率和速算扣除数
③ 应纳税额 = 全年一次性奖金 × 适用税率 − 速算扣除数
💡 也可选择并入当年综合所得计税，两种方式可择优选择
📄 依据：财政部 税务总局公告2023年第30号
📋 专项附加扣除标准（当前）
| 扣除项目 | 标准 |
|---|---|
| 子女教育 | 2,000元/月/子女 |
| 3岁以下婴幼儿照护 | 2,000元/月/子女 |
| 继续教育（学历） | 400元/月（≤48个月） |
| 继续教育（职业资格） | 3,600元/年（取得证书当年） |
| 住房贷款利息 | 1,000元/月（≤240个月） |
| 住房租金 | 800/1,100/1,500元/月（按城市） |
| 赡养老人 | 3,000元/月（独生）/ ≤1,500元/月（非独） |
| 大病医疗 | 自付超15,000元部分，限额80,000元/年 |
| 个人养老金 | 上限12,000元/年（2024年起） |
Q1: 您在中国大陆是否有户籍、家庭关系或习惯性居住地？（即"有住所"）
注："有住所"指因户籍、家庭、经济利益关系而在中国境内习惯性居住，非仅指拥有房产。
📊 中国个人所得税居民/非居民判定流程图
▸ 判定起点：在中国境内是否有住所？
✅ 有住所
→ 居民个人
全球所得均需在中国申报纳税
→ 居民个人
全球所得均需在中国申报纳税
❌ 无住所
↓ 继续判定 ↓
↓ 继续判定 ↓
▸ 居住天数判定
不满90天
→ 非居民个人
仅境内所得纳税
境外支付部分免税
→ 非居民个人
仅境内所得纳税
境外支付部分免税
90-182天
→ 非居民个人
境内所得全额纳税
无境外所得纳税义务
→ 非居民个人
境内所得全额纳税
无境外所得纳税义务
满183天
→ 居民个人
↓ 是否连续满6年？
→ 居民个人
↓ 是否连续满6年？
▸ 六年规则
未满6年
→ 全球所得申报
但境外所得可备案免税
→ 全球所得申报
但境外所得可备案免税
已满6年
→ 全球所得全面纳税
境外所得不再免税
→ 全球所得全面纳税
境外所得不再免税
参考法规：《个人所得税法》第1条；财政部 税务总局公告2019年第34号、第35号
双重税收居民冲突时适用中国与对方国家税收协定中的"加比规则"（Tie-Breaker Rule）
双重税收居民冲突时适用中国与对方国家税收协定中的"加比规则"（Tie-Breaker Rule）
| 身份类型 | 判定标准 | 纳税义务 | 个税汇算 |
|---|---|---|---|
| 中国大陆居民个人 | ①在中国境内有住所； ②无住所但一个纳税年度内居住累计满183天 | 境内+境外所得 | 需办理年度汇算，可享专项附加扣除 |
| 中国大陆非居民个人 | ①无住所且不居住； ②无住所且居住累计不满183天 | 仅境内所得 | 无需汇算，仅可享外籍八项免税补贴 |
| ⚠ 六年规则 | 无住所个人连续六年每年满183天且无单次离境超30天，第7年起全球所得纳税 | 全球所得 | 单次离境超30天可"破六"重置 |
| 香港税收居民 | ①通常居住于香港； ②或在课税年度内停留≥180天； ③或课税年度内停留≥60天+连续2年 | 仅香港来源所得（地域来源原则） | 无需申报全球所得，无资本利得税 |
| 新加坡税收居民 | ①常住新加坡的新加坡公民/PR； ②课税年度内在新加坡≥183天的外国人 | 新加坡来源+汇入的境外所得 | 累进税率0%-24%，无资本利得税 |
🔗 个税官方链接
| 机构 / 政策 | 网址 |
|---|---|
| 国家税务总局 | www.chinatax.gov.cn |
| 自然人电子税务局（网页版） | etax.chinatax.gov.cn |
| 个人所得税APP下载 | etax.chinatax.gov.cn/download.html |
| 财政部 税务总局公告2023年第30号 | 全年一次性奖金个税政策延续 |
| 个税法实施条例（国务院令第707号） | 个人所得税法实施条例全文 |
| 无住所个人个税政策（财政部公告2019年第35号） | 税收居民与非居民判定细则 |
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⚖️ 劳动法律法规速查 点击展开明细 ↕
| 假期类型 | 北京 | 上海 | 深圳（广东省） | 法律依据 |
|---|---|---|---|---|
| 年假（带薪） | 1-10年：5天 10-20年：10天 ≥20年：15天 |
同北京 | 同北京 | 《职工带薪年休假条例》第3条 |
| 婚假 | 10天 | 10天 | 3天 | 各地人口与计生条例 |
| 产假 | 158天 (98+60奖励) |
158天 (98+60奖励) |
178天 (98+80奖励) |
《女职工劳动保护特别规定》 各地人口与计生条例 |
| 难产 | +15天 | +15天 | +30天 | 《女职工劳动保护特别规定》 |
| 多胞胎 | 每多1个+15天 | 同北京 | 同北京 | 同上 |
| 陪产假 | 15天 | 10天 | 15天 | 各地人口与计生条例 |
| 育儿假 | 5天/年 (子女3岁前) |
5天/年 (子女3岁前) |
10天/年 (子女3岁前) |
各地人口与计生条例 |
| 医疗期 | 实际工作年限<10年：本单位<5年→3个月，≥5年→6个月 实际工作年限≥10年：本单位<5年→6个月，5-10年→9个月，10-15年→12个月，15-20年→18个月，≥20年→24个月 |
《企业职工患病或非因工负伤医疗期规定》第3条 | ||
| 丧假 | 1-3天（直系亲属：父母、配偶、子女），路途另计 | 劳人薪[1980]29号 | ||
| 工伤假（停工留薪期） | 一般不超过12个月，伤情严重可延长至24个月，原工资福利待遇不变 | 《工伤保险条例》第33条 | ||
🏥 医疗期政策（患病 / 非因工负伤停工治疗）
医疗期定义：企业职工因患病或非因工负伤停止工作治病休息、不得解除劳动合同的时限。
医疗期天数按累计病休时间计算：医疗期3个月按6个月内累计病休计算，6个月按12个月内累计，9个月按15个月内累计，12个月按18个月内累计，18个月按24个月内累计，24个月按30个月内累计。
医疗期天数按累计病休时间计算：医疗期3个月按6个月内累计病休计算，6个月按12个月内累计，9个月按15个月内累计，12个月按18个月内累计，18个月按24个月内累计，24个月按30个月内累计。
📅 医疗期期限（按实际工作年限 + 本单位工作年限确定）
| 实际工作年限 | 本单位工作年限 | 医疗期 | 累计病休计算周期 |
|---|---|---|---|
| <10年 | <5年 | 3个月 | 6个月内累计 |
| ≥5年 | 6个月 | 12个月内累计 | |
| ≥10年 | <5年 | 6个月 | 12个月内累计 |
| 5-10年 | 9个月 | 15个月内累计 | |
| 10-15年 | 12个月 | 18个月内累计 | |
| 15-20年 | 18个月 | 24个月内累计 | |
| ≥20年 | 24个月 | 30个月内累计 | |
| 特殊疾病（癌症、精神病、瘫痪等） | 可适当延长医疗期，由劳动行政部门批准 | — | |
💰 医疗期 / 病假工资折算规则（三地对比）
| 地区 | 支付规则 | 下限 / 封顶 | 法律依据 |
|---|---|---|---|
| 北京 | 病休期间按劳动合同/集体合同约定支付病假工资（可约定计算方式） | 不得低于本市最低工资标准的 80% | 《北京市工资支付规定》第21条 |
| 上海 | 按连续工龄分档：不满2年按本人工资60%；满2年不满4年70%；满4年不满6年80%；满6年不满8年90%；满8年及以上100% （医疗期超6个月发"疾病救济费"：连续工龄不满1年按40%、满1年不满3年按50%、满3年及以上按60%） |
不得低于本市最低工资标准的 80% | 《关于加强企业职工疾病休假管理…的通知》（沪劳保发〔1995〕83号） |
| 深圳 | 医疗期内按不低于本人正常工作时间工资的 60% 支付病伤假期工资 | 不得低于本市最低工资标准的 80% | 《深圳市员工工资支付条例》第23条 |
⚠ 说明：①病假工资由三地各自规定，北京以"约定为主、法定下限80%"；上海按工龄分档（60%-100%）后取下限80%；深圳为"正常工资的60%"且不低于最低工资80%。②各地最低工资标准会动态调整，实际执行以当地人社部门公布的最新标准为准。③医疗期与病假工资标准为劳动法强制底线，单位不得通过规章制度任意压低。
🔗 参考法规原文链接
💰 经济补偿金 / 赔偿金速查
| 类型 | 适用情形 | 计算公式 |
|---|---|---|
| N（经济补偿） | 协商一致解除、合同期满不续签（用人单位原因）、经济性裁员、企业被吊销/责令关闭等 | 工作年限 × 离职前12个月平均工资 （6个月以上按1年计，不满6个月按0.5年计） |
| N+1（+代通知金） | ①医疗期满不能从事原工作也不能从事另行安排的工作； ②不胜任工作经培训或调岗仍不胜任； ③客观情况重大变化致合同无法履行 |
N + 1个月工资 （未提前30日书面通知时，额外支付1个月代通知金） |
| 2N（赔偿金） | 用人单位违法解除或终止劳动合同 | 经济补偿标准(N) × 2 |
⚠ 重要澄清：
"2N+1"在法律上不存在！"2N"是违法解除赔偿，"N+1"是特定情形下合法解除补偿+代通知金，二者不可叠加。
封顶规则： 月工资超当地社平工资3倍的，按3倍封顶计算，补偿年限最高不超过12年。
社平工资3倍（当前）： 北京36,348元 | 上海37,731元 | 深圳48,471元
"2N+1"在法律上不存在！"2N"是违法解除赔偿，"N+1"是特定情形下合法解除补偿+代通知金，二者不可叠加。
封顶规则： 月工资超当地社平工资3倍的，按3倍封顶计算，补偿年限最高不超过12年。
社平工资3倍（当前）： 北京36,348元 | 上海37,731元 | 深圳48,471元
📜 劳动合同法关键条款
| 条款 | 内容要点 | 法条依据 |
|---|---|---|
| 试用期上限 | 合同期3月-1年：≤1个月；1-3年：≤2个月；3年以上/无固定：≤6个月。试用期工资≥合同约定80%且≥最低工资 | 《劳动合同法》第19-20条 |
| 未签书面合同 | 用工超1个月不满1年未签合同的，应支付双倍工资（最长11个月）；满1年视为已订立无固定期限合同 | 《劳动合同法》第82条、第14条 |
| 加班工资倍数 | 工作日延时：1.5倍；休息日（不补休）：2倍；法定节假日：3倍 | 《劳动法》第44条 |
| 竞业限制 | 适用高级管理人员、高级技术人员等，限制期≤2年，补偿标准≥合同终止前12月平均工资30%且≥最低工资 | 《劳动合同法》第23-24条 劳动争议司法解释(一)第36条 |
| 无固定期限合同 | ①在本单位连续工作满10年；②连续订立2次固定期限后续订；③连续工作满10年且距退休不足10年 | 《劳动合同法》第14条 |
| 裁员条件与程序 | 提前30日向工会或全体职工说明→听取意见→报告劳动行政部门。优先留用：较长合同/无固定合同/家庭无其他就业人员 | 《劳动合同法》第41条 |
| 未休年假补偿 | 应休未休的年休假天数，按日工资的300%支付（含正常工资，即单位额外支付200%）。 日工资 = 本人月工资 ÷ 21.75；补偿总额 = 日工资 × 未休天数 × 300% − 已支付的正常工资（即日工资 × 未休天数） 实务公式：额外补偿 = 本人月工资 ÷ 21.75 × 未休天数 × 200% | 《职工带薪年休假条例》第5条 《企业职工带薪年休假实施办法》第10-11条 |
🔗 劳动法规官方链接
| 法规 / 机构 | 网址 |
|---|---|
| 《中华人民共和国劳动法》 | 国家法律法规数据库 — 劳动法全文 |
| 《中华人民共和国劳动合同法》 | 国家法律法规数据库 — 劳动合同法全文 |
| 人社部官网 | www.mohrss.gov.cn（官网首页） |
| 北京市人社局 | rsj.beijing.gov.cn（官网首页） |
| 上海市人社局 | rsj.sh.gov.cn（官网首页） |
| 深圳市人社局 | hrss.sz.gov.cn（官网首页） |
💱 实时汇率查询
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